A Reforma Tributária já começou e, apesar disso, muitos negócios ainda não estão prontos para as mudanças que estão chegando. Portanto, se a sua empresa ainda não iniciou o processo de adequação, saiba que o momento de agir é agora.
Além disso, os riscos de não se preparar são concretos e podem impactar diretamente a saúde financeira do seu negócio. Entre os principais problemas, estão: inconformidade fiscal, risco de autuações, perda de margem e de competitividade, pagamento incorreto de tributos por erro na classificação fiscal e, consequentemente, perda de créditos tributários valiosos.
Por isso, preparamos este guia completo da Reforma Tributária para empresas, com orientações práticas para que sua empresa navegue com segurança nesse novo cenário tributário. Assim, você poderá tomar decisões estratégicas com mais clareza e confiança.
Por que a Reforma Tributária exige atenção imediata?
Diferentemente de mudanças pontuais no sistema fiscal, a Reforma Tributária representa uma transformação estrutural completa. Ou seja, não se trata apenas da substituição de um tributo por outro – é a mudança de todo o cenário.
Nesse sentido, os novos tributos IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) trazem conceitos inéditos que impactam diretamente a forma como sua empresa apura, emite notas fiscais e recolhe impostos. Portanto, entender essas mudanças com profundidade é o primeiro passo para uma transição segura e bem-sucedida. O nosso guia completo da Reforma Tributária aborda esses fatos.
Guia completo da Reforma Tributária: 13 Pontos de Atenção Para o Seu Preparo Tributário
Para facilitar o processo de adequação da sua empresa, reunimos os principais pontos que devem constar no seu planejamento. Dessa forma, você terá uma visão clara do que precisa ser feito e em qual ordem priorizar cada ação.
1. Entenda os novos conceitos tributários
Primeiramente, é essencial que sua equipe fiscal compreenda os novos conceitos introduzidos pela reforma, como fornecimento, local de operação, bens móveis e imóveis, além de uso e consumo pessoal. Afinal, uma interpretação equivocada desses termos pode gerar erros em cascata nas suas obrigações fiscais.
2. Verifique se seu ERP está preparado
Caso a empresa utilize um sistema ERP, é fundamental verificar se ele já está adequado para as novas emissões fiscais. Além disso, é importante identificar se há intercorrências técnicas que possam comprometer a conformidade das notas fiscais emitidas durante a transição.
3. Atualize a classificação tributária de produtos e serviços
Outro ponto crítico é a atualização da classificação tributária de todos os seus produtos e serviços. Isso inclui CST de IBS/CBS, cClassTrib e NBS (para serviços). Por conseguinte, uma classificação incorreta pode resultar em pagamentos errados de tributos, gerando passivos fiscais significativos.
4. Verifique se sua atividade se enquadra em regimes específicos
Determinados segmentos econômicos se enquadram em regimes específicos ou diferenciados dentro da nova estrutura tributária. Portanto, identificar se a sua atividade se encaixa nesses regimes pode representar uma vantagem competitiva relevante e, inclusive, uma economia tributária expressiva.
5. Revise a precificação e os contratos da empresa
A reforma altera diretamente a base de cálculo dos tributos. Assim, haverá tributação sobre valores recebidos a título de juros e multa, o que impacta diretamente a precificação dos seus produtos e serviços. Da mesma forma, os contratos vigentes devem ser revisados para evitar surpresas financeiras ao longo da transição.
6. Avalie os impactos no Fluxo de Caixa
As mudanças no timing de apuração e recolhimento dos tributos podem gerar impactos relevantes no fluxo de caixa da empresa. Por isso, antecipar esses efeitos e construir um planejamento financeiro robusto é indispensável para manter a saúde financeira do negócio durante o período de transição.
7. Alinhe-se com seus fornecedores
A reforma também afeta toda a cadeia produtiva. Nesse sentido, é necessário alinhar com seus fornecedores como a precificação das aquisições será impactada, garantindo que os créditos tributários sejam aproveitados corretamente e que não haja distorções nos custos operacionais.
8. Implante um double check nas emissões fiscais
Para minimizar erros nas emissões de notas fiscais, recomenda-se implementar um processo de double check ou espelho de nota fiscal. Dessa maneira, é possível identificar inconsistências antes que elas se transformem em problemas fiscais mais sérios.
9. Analise o regime tributário a partir de 2027
Mesmo as empresas optantes pelo Simples Nacional precisam planejar com antecedência o regime tributário que adotarão a partir de 2027. Além disso, é importante analisar a viabilidade de optar pelo regime regular ou irregular, uma vez que as implicações financeiras podem ser significativas em ambos os cenários.
10. Levante as despesas e avalie os créditos de IBS/CBS
O levantamento detalhado das despesas e aquisições da empresa é fundamental para avaliar o aproveitamento de créditos de IBS e CBS. Consequentemente, esse mapeamento pode revelar oportunidades de redução da carga tributária que, sem um olhar técnico especializado, passariam despercebidas.
11. Acompanhe os saldos credores dos impostos atuais
Durante o período de transição, os saldos credores dos impostos atuais – como PIS, COFINS e ICMS – precisam ser monitorados com atenção. Afinal, esses créditos têm prazo e formas específicas de aproveitamento que, se ignorados, representam perda direta de recursos para a empresa.
12. Mantenha as CNDs em dia e avalie as de seus fornecedores
Verificar se as Certidões Negativas de Débito (CNDs) da empresa estão regularizadas é essencial. Além disso, iniciar a avaliação das CNDs dos seus fornecedores também é uma prática recomendada, pois irregularidades na cadeia podem impactar a elegibilidade para determinados créditos tributários.
13. alinhe todos os times envolvidos
Por fim, é indispensável garantir que as equipes de Reforma Tributária, Contabilidade, Fiscal e Jurídico estejam alinhadas e trabalhando de forma integrada. Assim, as decisões serão tomadas com base em uma visão completa e estratégica do impacto das mudanças em toda a organização.
Como a Contabilidade Estratégica da BHub ajuda sua empresa nessa transição?
Diante de um cenário mais complexo, contar com um suporte contábil especializado faz toda a diferença na qualidade das suas decisões. Por isso, a BHub – referência nacional em Contabilidade e BPO Financeiro – está preparada para apoiar sua empresa em cada etapa dessa transformação.
Com uma equipe técnica altamente qualificada, a BHub oferece não apenas a organização contábil, fiscal e financeira do seu negócio, mas também uma visão estratégica que vai além do cumprimento das obrigações. Em outras palavras, trabalhamos lado a lado com sua empresa para transformar um desafio tributário em uma vantagem competitiva.
Além disso, o time BHub já está monitorando de perto todas as atualizações e regulamentações da Reforma Tributária para que você não precise se preocupar com cada detalhe da legislação. Dessa forma, você pode focar no que realmente importa: crescer o seu negócio.
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