Controle de fluxo de caixa: o que é e quais são os tipos

Se você é empresário ou administrador, sabe da importância de manter a organização financeira da empresa. Acompanhar apenas as entradas e saídas de vendas, serviços ou contratos está longe de ser uma boa maneira de preservar a saúde do negócio.

Exatamente para organizar essa demanda que o controle de fluxo de caixa se apresenta como a ferramenta ideal. Ele possibilita um controle efetivo de todas as movimentações financeiras do seu comércio, indústria ou prestação de serviço. Como resultado, você terá uma projeção econômica mais fidedigna.

O que é fluxo de caixa?

De maneira simplificada, podemos dizer que fluxo de caixa é um instrumento utilizado pelos gestores para acompanhar os aspectos financeiros da organização.

Trata-se de um relatório contendo os cálculos das entradas, que incluem as vendas à vista, a prazo e em débito. Além disso, também são registradas as saídas, que são despesas, tributos, investimentos e compras de suprimentos, entre outros gastos necessários para a manutenção do negócio.

O objetivo de relacionar esses dados é justamente acompanhar a saúde financeira da empresa, garantindo que ela tenha condições adequadas para crescer e se desenvolver. O fluxo de caixa, portanto, monitora todo o dinheiro que entra na sua conta e qual percentual é responsável para cobrir as despesas do empreendimento.

Empresas que não utilizam essa ferramenta podem ter grandes dificuldades contábeis. Afinal, sem o controle fica mais fácil gastar mais do que é recebido, desequilibrando a balança financeira do caixa. 

É por isso que estabelecer um rígido acompanhamento das movimentações financeiras da empresa não é só uma questão burocrática ou um protocolo a ser seguido: é o caminho certo para a lucratividade.

Tipos de controle de fluxo de caixa

Existem diversas formas de fazer o controle de fluxo de caixa e a escolha pelo melhor modelo vai depender dos objetivos do negócio:

Fluxo direto

É o modelo mais utilizado no mercado, pois considera a forma bruta das operações, registrando as movimentações sem realizar os devidos descontos.

Dessa forma, os lançamentos das entradas e saídas são organizados por categorias, conforme a atividade do negócio.

Fluxo indireto

É uma técnica que utiliza o balanço patrimonial para considerar a variação de ativos em um período.

Ele se refere aos lucros e prejuízos indicados no Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE), que são atualizados com base em fatores econômicos, como depreciação, amortização e variação nas contas patrimoniais.

Fluxo de caixa projetado

O fluxo de caixa projetado realiza projeções sobre recebimentos e pagamentos, objetivando prever receitas e gastos, como: 

• Necessidade de recursos;
• Fundos de reserva;
• Potencial de venda da empresa;
• Capital de giro para manter o negócio funcionando.

Esse modelo permite que a organização se programe melhor para o pagamento das dívidas, respeito aos prazos e aplicação de recursos.

Fluxo de caixa operacional

Essa modalidade corresponde ao registro de movimentação dos gastos e receitas operacionais, como aquisição de matéria-prima, folha salarial e manutenção do estoque.

Nesse caso, não se consideram os rendimentos de ativos, tributos, compra de imobilizados, taxas e outras contas alheias à operação.

Fluxo de caixa livre

Essa ferramenta corresponde ao saldo do caixa após as deduções e os pagamentos contábeis.

Por esta razão, é mais empregado em estimativas financeiras e na valoração de um negócio, já que indica uma possível distribuição de dividendos de uma organização.

Assim, sua fórmula envolve o controle de fluxo de caixa operacional menos a amortização, depreciação e compras de imobilizados.

Benefícios de realizar o controle de fluxo de caixa

Manter o controle do fluxo de caixa não é tarefa fácil. É preciso organização para não perder informações ou lançá-las de maneira incorreta.

Por isso, o gestor deve lançar sistematicamente os dados em uma plataforma apropriada para estruturar as entradas e saídas de suas finanças.

Embora dê trabalho, manter o fluxo de caixa atualizado traz uma série de vantagens para o negócio, como:

• Evita gastos desnecessários;
• Garante o cumprimento das obrigações, evitando problemas judiciais;
• Melhora a tomada de decisão, já que a ferramenta permite fazer previsões de lucros ou prejuízos;
• Permite melhor planejamento financeiro;
• Identifica onde o dinheiro está sendo gasto;
• Permite expandir na hora certa.

Empreendedor raiz sabe de cor que, para manter o negócio funcionando, não dá pra esquecer da constante atualização do controle de fluxo de caixa. Só que muita startup e pequena empresa não tem sucesso na empreitada por falta de pessoas capacitadas a realizar esse tipo de tarefa.

Se esse é o seu caso, e sua empresa não dispõe de orçamento para ter uma equipe contábil e financeira que realize esse trabalho de forma adequada, não se desespere: nós temos a solução.

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